Когда отражать счет-фактуру в книге продаж?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Здравствуйте! Совсем запуталась, помогите, пожалуйста! ООО на ОСНО в октябре выполнило работы. Акт выполненных работ подписан и счет-фактуру выставили тоже. Оплаты до сих пор от них не получили и скорее всего в этом году не дождемся. При расчете налога на прибыль я включаю в доходы эту сумму по выполненным работам в этом квартале. Правильно? А вот с НДС как быть? Отражать счет-фактуру в книге продаж в этом квартале или уже в следующем году после поступления от них оплаты? А может вообще не надо было ее выписывать?

  И налог на прибыль и НДС определяются нензависимо от факта оплаты работ или услуг.
  Факт подтверждается Актом выполненных работ.
  Если Вы Акт подписали, следовательно, работы выполнили.
  А раз работы выпролнены они должны быть отражены в доходах для налога на прибыль и в бвзе для НДС.
  Счет-фактуру вы обязаны выписать с течение 5 дней с момента выполнения работ и подписания Акта.
  Акт подписан - счет-фаутуры должна быть Вамии выписана.
  Это общее правило. Вы могли бы в договоре предусмотреть отказ от передачи счета-фактуры, если заказчик не плательщик НДС и его не заботит вычет по НДС.
  Но даже в случае отказа от выписки счета-фактуры Вы обязаны отразить выполнение (реализацию) работ в Книге продаж.
  
  Так что, отвечая на ваш вопрос, Вы должны отразить реализацию работ в Книге продаж в 4 квартале  2014 года, а не в 1-м квартале будущего года, когда получите деньги.
  
  Успехов!
• Спасибо за ответ.