Удержание с выручки по законодательству другой страны
Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, как нам быть. ООО на ОСНО, малое предприятие, в 1кв. 2015г. были оказаны услуги беларусам по переводу документов. Выставлен акт и счет-фактура на 5тыс.руб. Начислен и уплачен НДС, прибыль. Но нам оплатили не всю сумму -удержали 15% . Как нам обьяснили - по законодательству Беларуси они сами оплачивают прибыль. Но ведь согласно Соглашению о двойном налогообложении мы сами должны оплатить прибыль. В результате висит кредиторская задолженность, посоветуйте, пожалуйста, что нам дальше с ней делать?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Но нам оплатили не всю сумму -удержали 15%Уточните, пожалуйста, у белорусов, это налог на прибыль или НДС?
-
Доброе утро! Это прибыль
-
Добрый день!Цитата: Это прибыльТогда Вы можете воспользоваться нормами статьи 311 НК РФ "Устранение двойного налогообложения".
Читаем первоисточник:Цитата: 3. Суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств российской организацией, засчитываются при уплате этой организацией налога в Российской Федерации. При этом размер засчитываемых сумм налогов, выплаченных за пределами Российской Федерации, не может превышать сумму налога, подлежащего уплате этой организацией в Российской Федерации.Зачет производится при условии представления налогоплательщиком документа, подтверждающего уплату (удержание) налога за пределами Российской Федерации: для налогов, уплаченных самой организацией, - заверенного налоговым органом соответствующего иностранного государства, а для налогов, удержанных в соответствии с законодательством иностранных государств или международным договором налоговыми агентами, - подтверждения налогового агента.Подтверждение, указанное в настоящем пункте, действует в течение налогового периода, в котором оно представлено налоговому агенту.Успехов! -
спасибо!
